Проверьте, насколько вы готовы к изменениям 2025 года! Пройдите короткий квест
Мы приготовили для вас игру, в которой вы сможете проверить свои знания по изменениям 2025 года по УСН и НДС. Много времени она не займет, но поможет найти слабые места и прокачать свои профессиональные знания.

Вам нужно ответить на 5 вопросов, считайте правильные ответы, чтобы узнать результат в конце.
Представьте (а может так и есть), что вы — главбух, который уже давно работает с ООО на УСН и ИП на упрощенке и патенте
Вы всегда радовались, что вам не приходится иметь дело с НДС, который мог присниться только в страшном сне.

И вдруг — налоговая реформа, для упрощенцев вводят НДС и у вас приступ паники. Лихорадочно вы записываетесь на вебинары, читаете статьи и новости. Кажется, что уже начинаете разбираться в изменениях, но так ли это? Давайте проверим ваши знания, а в конце расскажем, насколько правильно вы поняли новые положения НК.

Не переживайте, мы будем вам помогать и подсказывать во время квеста
В этом году одна из ваших компаний много заработала, не слетела с УСН, но платит налог по повышенным ставкам.
А какой лимит дохода надо превысить, чтобы платить повышенные ставки по единому налогу в 2025 году?
На самом деле, такого лимита нет
По УСН с 2025 года нет повышенных ставок и соответственно нет лимита для их применения.

Часто в работе можно столкнуться с ситуациями, которые ранее не встречались. У нас есть отличное решение для вас — можно задать любые вопросы по налогам и учету экспертам в Клерк.Консультациях или читать ответы на вопросы коллег, которых уже более 8 000. Эксперты объяснят даже сложные вещи простым языком и за вас промониторят нормативку.

Кстати, подписчикам Клерк.Премиум доступно от одной до безлимитного количества консультаций в зависимости от тарифа. На вопросы эксперты отвечают в среднем за 2-3 часа.
Все верно, такого лимита нет
По УСН с 2025 года нет повышенных ставок и соответственно нет лимита для их применения.

Часто в работе можно столкнуться с ситуациями, которые ранее не встречались. У нас есть отличное решение для вас — можно задать любые вопросы по налогам и учету экспертам в Клерк.Консультациях или читать ответы на вопросы коллег, которых уже более 8 000. Эксперты объяснят даже сложные вещи простым языком и за вас промониторят нормативку.

Подписчикам Клерк.Премиум доступно от одной до безлимитного количества консультаций в зависимости от тарифа. На вопросы эксперты отвечают в среднем за 2-3 часа.
Парочка ваших подопечных ИП и несколько ООО уже превысили лимит в 2024 году по доходам и с 2025 году станут точно платить НДС по ставкам 5% или 7%.
Смогут ли они получить вычет по налогу?
На самом деле, не смогут
Для ставок по НДС 5% и 7% не предусмотрен вычет в виде входящего НДС. Чтобы его получить нужно выбрать ставку 20% (10% для отдельных льготных категорий товаров).

Быть в курсе изменений по НК помогают Разборы — это закрытые экспертные статьи, доступные подписчикам Клерк.Премиум. Здесь и обзоры изменений, и инструкции, как их применять на практике, и рекомендации по заполнению отчетов, и подсказки по учету. А еще можно заказать Разбор на свою тему.

Вы правы, не смогут
Для ставок по НДС 5% и 7% не предусмотрен вычет в виде входящего НДС. Чтобы его получить нужно выбрать ставку 20% (10% для отдельных льготных категорий товаров).

Быть в курсе изменений по НК помогают Разборы — это закрытые экспертные статьи, доступные подписчикам Клерк.Премиум. Здесь и обзоры изменений, и инструкции, как их применять на практике, и рекомендации по заполнению отчетов, и подсказки по учету. А еще можно заказать Разбор на свою тему.

Одно из ООО в 4 квартале точно превысит лимит для применения УСН и будет обязана платить налоги по ОСНО.
Сможет ли эта компания применять УСН в 2025 году?
Попались :)
Если по итогам 9 месяцев 2024 года доход не превысит 337,5 млн рублей компания сможет перейти на УСН с 1 января 2025 года, даже если утратила право на УСН в 2024 году, ведь лимиты на 2024 год и 2025 разные.

В изменениях сложно разобраться и порой недостаточно просто о чем-то почитать. Поэтому мы ежедневно проводим вебинары на самые горячие темы, например, о том, как оптимизировать налоги после вступления в силу налоговой реформы-2025. На вебинарах спикеры отвечают на ваши вопросы. Все вебинары: и архив, и самые новые входят в подписку Клерк.Премиум.
Все верно!
Если по итогам 9 месяцев 2024 года доход не превысит 337,5 млн рублей компания сможет перейти на УСН с 1 января 2025 года, даже если утратила право на УСН в 2024 году, ведь лимиты на 2024 год и 2025 разные.

В изменениях сложно разобраться и порой недостаточно просто о чем-то почитать. Поэтому мы ежедневно проводим вебинары на самые горячие темы, например, о том, как оптимизировать налоги после вступления в силу налоговой реформы-2025. На вебинарах спикеры отвечают на ваши вопросы. Все вебинары: и архив, и самые новые входят в подписку Клерк.Премиум.
Среди ваших клиентов нашелся и тот, кто захотел перейти на 20% НДС на УСН. Вам нужно помочь ему разобраться, как быть с авансами и отгрузками.
Что, если клиент заплатил аванс за товар в 2024 году, а отгрузили его в 2025? Будет ли по такой поставке НДС?
А вот и нет
Для НДС имеет значение дата отгрузки. Если товар отгружен в 2025 году, когда продавец применяет НДС, то он должен выставить документы с НДС. Но есть варианты — включить НДС в стоимость, оговоренную ранее или договориться с покупателем и начислить НДС сверху.

Просто хотели напомнить, что понятно и с практическими примерами мы рассказываем бухгалтерам об изменениях в коротких мини-курсах, длиной в несколько минут. Вот, например, рассказали, какую форму УПД нужно будет использовать с 2025 года. Мини-курсы также входят в подписку Клерк.Премиум.
Вы правы, как никогда!
Для НДС имеет значение дата отгрузки. Если товар отгружен в 2025 году, когда продавец применяет НДС, то он должен выставить документы с НДС. Но есть варианты — включить НДС в стоимость, оговоренную ранее или договориться с покупателем и начислить НДС сверху.

Понятно и с практическими примерами мы рассказываем бухгалтерам об изменениях в коротких мини-курсах, длиной в несколько минут. Вот, например, рассказали, какую форму УПД нужно будет использовать с 2025 года. Мини-курсы также входят в подписку Клерк.Премиум.
Что это значит для ИП в части уплаты НДС?
Что, если клиент заплатил аванс за товар в 2024 году, а отгрузили его в 2025? Будет ли по такой поставке НДС?
А вот и нет
Доход в данном случае (совмещение ПСН и УСН) надо считать совокупно по двум режимам. Так как доходы превысили 60 млн (40+30) в июне, то с 1 июля ИП обязан уплачивать НДС на УСН. Кстати, кроме того, ИП теряет право на применение патента, так как для целей его применения и соблюдения лимита (60 млн рублей) доход также считается по обоим режимам.

Бухгалтеры, которые подписаны на Клерк.Премиум, имеют возможность постоянно обучаться на онлайн-курсах, например, на одном из последних — Бухгалтер ИП: от регистрации до учета и налогов как раз разбираются разные режимы налогообложения и их выбор. Таких курсов на разные темы в базе уже 67 и они постоянно актуализируются и пополняются новыми.
Все верно
Доход в данном случае (совмещение ПСН и УСН) надо считать совокупно по двум режимам. Так как доходы превысили 60 млн (40+30) в июне, то с 1 июля ИП обязан уплачивать НДС на УСН. Кстати, кроме того, ИП теряет право на применение патента, так как для целей его применения и соблюдения лимита (60 млн рублей) доход также считается по обоим режимам.

Бухгалтеры, которые подписаны на Клерк.Премиум, имеют возможность постоянно обучаться на онлайн-курсах, например, на одном из последних — Бухгалтер ИП: от регистрации до учета и налогов как раз разбираются разные режимы налогообложения и их выбор. Таких курсов на разные темы в базе уже 67 и они постоянно актуализируются и пополняются новыми.
На этом, все. Пора узнать результат!
На сколько вопросов Вы ответили правильно?
Главбух на опыте 😎
Вы ответили верно на все вопросы. Вам не страшны перемены, вы методично изучаете все изменения и вникаете во все детали. Но даже таким матерым бухгалтерам порой нужна помощь.

Подписка Клерк.Премиум — это настольный инструмент бухгалтера на каждый день. Эксперты помогут разобраться в изменениях, расскажут, как заполнить отчет, как применять новую нормативку, научат как провести операцию в 1С или как оформить первичку. В подписку входит также справочно-правовая система, инструменты для бухгалтера и отключение рекламы на сайте.

Для тех, кто прошел игру до конца, мы подготовили скидку 49% на подписку Клерк.Премиум

Подключить со скидкой
Сомневающийся главбух 🤔
Вы следите за изменениями, но еще не совсем с ними разобрались, некоторые детали явно от вас ускользнули.

Закрыть пробелы в знаниях поможет подписка Клерк.Премиум. Это настольный инструмент бухгалтера на каждый день. Эксперты помогут разобраться в изменениях, расскажут, как заполнить отчет, как применять новую нормативку, научат как провести операцию в 1С или как оформить первичку. В подписку входит также справочно-правовая система, инструменты для бухгалтера и отключение рекламы на сайте

Для тех, кто прошел игру до конца, мы подготовили скидку 49% на подписку Клерк.Премиум

Купить со скидкой
Главбух-новичок 🙋‍♀️
Вы старательны, но пока вам не хватает опыта, а налоговая реформа возможно совсем выбила вас из колеи. Ничего страшного, вам не нужно разбираться в нововведениях в одиночку.

Подписка Клерк.Премиум — это настольный инструмент бухгалтера на каждый день. Эксперты помогут разобраться в изменениях, расскажут, как заполнить отчет, как применять новую нормативку, научат как провести операцию в 1С или как оформить первичку. В подписку входит также справочно-правовая система, инструменты для бухгалтера и отключение рекламы на сайте.

Для тех, кто прошел игру до конца, мы подготовили скидку 49% на подписку Клерк.Премиум

Купить со скидкой
Растерявшийся главбух 😨
Вам явно все изменения в новинку, а чтение НК приносит только головную боль. Вы не понимаете с чего начать и как изменения коснутся тех компаний и ИП, которыми вы занимаетесь. Не расстраивайтесь, сейчас многие ваши коллеги тоже испытывают сложности с налоговой реформой.

«Клерк» помогает бухгалтерам преодолеть кризис — достаточно обратиться за помощью к экспертам в подписке Клерк.Премиум. Это настольный инструмент бухгалтера на каждый день. Эксперты помогут разобраться в изменениях, расскажут, как заполнить отчет, как применять новую нормативку, научат как провести операцию в 1С или как оформить первичку. В подписку входит также справочно-правовая система, инструменты для бухгалтера и отключение рекламы на сайте.

Для тех, кто прошел игру до конца, мы подготовили скидку 49% на подписку Клерк.Премиум

Купить со скидкой